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用友U8-V10.1环境下薪管理系统实践教学中易错问题之解析

支宁可，赵男男

（广东海洋大学寸金学院，广东湛江，524000）

摘要:

用友U8-V10.1环境下的薪资管理系统是会计信息化的核心子系统，薪资核算是财务核算的重要组成部分，需要与总账系统、成本管理、人力资源计件工资、UFO报表等系统集成使用。在日常的教学活动中，薪资管理系统主要包括：启用薪资管理系统、启用计件工资管理、建立工资账套、建立工资类别、初始化设置、日常业务处理、统计分析报表等业务处理流程。在其日常的业务处理流程中，薪资管理系统会与人力资源、成本管理、计件工资管理、总账、UFO报表等子系统集成使用。对于初次接触会计实训课程的学生来说，其每一步的业务操作过程中都有可能会出现问题。本文以广东海洋大学寸金学院为背景，以用友U8-V10.1为平台，以会计电算化课程为依托，主要针对教学实践活动中学生实际操作过程中遇到的问题进行详细的解析，并针对问题给出相应的解决方法。从而可以有效的避免学生在实际操作中遇到此类问题，同时帮助学生有效的掌握薪资管理系统的业务操作流程，提高本专业学生的综合素质，同时为后续开设的其他实训课程奠定坚实的基础。

关键字：用友U8V10.1，薪资管理系统，实践教学，业务操作

中图分类号:F232

文献标识码：A

引言:

在“大智移云”时代下，会计电算化是会计专业实训课程中的特色课程、基础课程，同时也是会计专业的必修课程。本课程主要针对会计专业尚未接触过实训课的学生开设，基于用友U8-V10.1软件平台，使用电子出版社最新出版的会计信息化教材，学生通过教材导入的真实具体的企业实务案例，综合运用计算机基础操作、财务会计、管理会计、税务会计等各学科的专业知识，从而使得学生能够独立完成一整套会计业务的会计电算化标准操作流程，提高会计专业学生的实际业务处理水平^【1】。

薪资管理系统的业务流程主要包系统初始设置、日常业务处理、月末处理、统计分析。具体的业务操作流程如图1所示。下面针对每一操作流程中出现的问题进行详细的解析。

图1 薪资管理系统的操作流程图

在自己的实践教学中，教学中的随机抽取100人为样本，分别统计了薪资管理系统五个操作流程出错的人数，统计结果如下：系统启用出错0人；建立工资账套出错2人，初始化设置出错18人；日常业务处理出错57人，期末处理出错32人。具体情况见表1，并且针对薪资管理5个操作流程的易错问题给出详细的解析。

表1 薪资管理系统各流出错人数

1 启用系统

以系统管理员的身份登录系统管理，引入实验账套。打开企业应用平台，操作员选择账套主管，账套选择实验账套，登录日期为实验要求的月初日期登录企业应用平台。在“基础设置”选项中，执行“基本信息”|“系统启用”指令，进入“系统启用”页面，鼠标选中“薪资管理”，自动弹出日历页面，选择启用日期，点击“确定”，系统弹出“确实要启用当前系统吗”，点“是”启用薪资管理系统。以同样的方法启用“计件工资管理”。此操作流程相对简单，学生均能操作正确。

2 建立工资账套及初始化设置

2.1建立工资账套

以账套主管的身份，选择实验账套，登录时间为月初，登录企业应用平台开始建立工资账套的操作。执行“人力资源”|“薪资管理”命令，打开“建立工资账套”窗口，系统自动弹出工资账套“参数设置”的页面，学生需要根据教材提供的实验账套信息进行参数设置。此操作流程相对简单，学生均能操作正确。

2.2初始化设置

（1）建立工资类别部门设置

执行“薪资管理”|“工资类别”|“新建工资类别”指令，打开新建工资你类别窗口，根据实验资料，录入工资类别，点击“下一步”，根据实验资料勾选新建工资类别所涉及到的部门，单击“完成”，系统弹出“是否以登录日期为当前工资类别的启用日期”单击“是”完成工资类别部门设置，系统返回业务平台工作页面。以同样的操作步骤继续建立工资类别。（2）设置人员附加信息

执行“薪资管理”|“设置”|“人员附加信息设置”指令，打开“人员附加信息设置”窗口，点击“增加”按钮，在“信息名称”编辑框输入“人员附加信息”，完成人员信息的增加。

（3）设置人员档案

人员档案用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息。人员档案的设置包括人员档案的增加、修改、删除、导入、导出。

增加人员档案的方式有单个增加与批量增加两种方式。单个增加人员档案的操作步骤：选择“工资类别”，执行“设置”|“人员档案”|指令，点击“增加”，打开“人员档案”页面，按照实验资料录入人员档案。批量增加人员档案的操作步骤：同样选择“工资类别”，执行“设置”|“人员档案”指令，点击“批增”，打开“人员档案批量增加”窗口，在“人员档案批量增加”窗口左上角，根据实验资料勾选人员所在的部门，点击“查询”，系统自动显示所勾选部门的所有人员信息，点击“全选”，“确定”指令，完成批量增加人员档案。

修改人员档案的操作步骤：选择“工资类别”，执行“设置”|“人员档案”|指令，勾选需要修改的人员，点击“修改”，从而完成人员档案的修改。

删除人员档案的操作步骤：选择“工资类别”，执行“设置”|“人员档案”|指令，勾选需要修改的人员，点击“删除”，从而完成人员档案的删除。

导入\导出人员档案的操作流程:选择“工资类别”，执行“设置”|“人员档案”|指令，勾选需要修改的人员，点击“导入、导出”，从而完成人员档案的导入/导出。需要注意的是，人员档案的导入导出只允许以“.TXT”格式保存的文件。

（4）设置工资项目

在“关闭工资类别”的状态下，执行“设置”|“工资项目设置”|打开“工资项目设置”窗口，点击“增加”，根据实验信息进行工资项目的增加。

（5）设置公式

在“打开工资类别”的状态下，执行“设置”|“工资项目设置”|命令，弹出“工资项目设置”的窗口，以“交通补贴”公示项目为例，设置公式，Iff（人员类别=“企业管理人员”or 人员类别=“销售人员”，300,200）。点击“增加”，选择“交通补贴”的工资项目，在右边“公式定义”编辑框，可以手工输入公式；或者执行“函数公式向导输入”|“函数向导--步骤1”|选择“函数名iff”，点击“下一步”，输入“函数表达式”，如图2所示，点击“完成”，执行“公式确认”，完成交通补贴的公式设置。以同样的操作流程完成其他工资项目的公式设置^【2】。

图2

（6）录入期初数据

执行“薪资管理”|“设置”|“人员档案”,打开“人员档案明细”窗口，点击“数据档案”，打开“工资数据录入--编辑”，如图3所示，按项目名称输入相应的期初数据。

图3

工资账套初始化包括：建立工资类别部门设置、设置人员附加信息、设置人员档案、设置工资项目、设置公式、录入期初数据6个操作流程，其中易错的出现在设置公式的环节，其他操作流程相对简单，学生均能操作正确。部分学生设置公式出错是因为前面的工资项目增减项设置错误导致，还有就是参照公式录入时忘记输入空格键，这些问题稍加留意即可设置正确。

3 日常业务处理

3.1工资变动处理

在选中工资类别的情况下，执行“薪资管理”|“业务处理”|“工资变动”命令，打开“工资变动”窗口，通过此窗口的“过滤设置”，过滤出相应的工资项目，系统自动弹出过滤出的工资项目，录入该工资项目相关的信息，点击“计算”、“汇总”，系统自动显示出录入相关工资项目后重新计算出的工资变动表。

3.2工资分摊与计提处理

在“正式工”类别下，执行“业务处理”|“工资分摊”命令，弹出“工资分摊”窗口，执行“工资分摊设置”|“增加”，弹出“分摊比例计提设置”窗口，输入“计提类型名称”与“分摊计提比例”，点击“下一步”，弹出分摊构成设置，输入相应的信息，点击“完成”，完成“工资分摊的设置”。

回到“工资分摊”窗口，如图4所示，在计提费用类型下，勾选“计提7月工资”，选择所有部门，勾选“明细到工资项目”、“按项目核算”，点击“确定”，弹出“计提7月工资一览表”窗口，如图5所示，点击“合并科目相同、辅助项相同的分录”，点击“制单”，生成凭证，完成7月份工资的分摊与计提^【3】。同时以上的操作流程可以完成“计提五险一金个人承担”、“计提五险一金单位承担”、“计提个人所得税”等。

图4

图5

日常业务处理错误之处有：工资变动部分出现在过滤设置环节，忘记计算汇总；分摊与计提的错误有核算部门未勾选生产部的二级明细科目、基础设置的项目大类设置错误导致计提工资解放项目大类错误、计提五险一金时直接合并五险一金进行计提，未按照五险一金的具体明细科目计提，使贷方科目录入错误，最终导致生成错误凭证。其他操作流程相对简单，学生均能操作正确。

4 期末处理

4.1月末结账与反结账

（1）月末结账

月末结账是将当月的数据经处理后把数据结转至下月，从而使得本月的数据清零的业务处理。

在关闭工资类别的状态下，执行“业务处理”|“月末处理”，选择“正式工”类别，双击“清零项目”，选中“清零项目”，点击“确定”，返回“月末处理”窗口，点击“确定”，弹出“是否确认月结，所有清零工资项目将清零?”提示框，点击“是”，完成月末处理，自动返回业务工作平台。

（2）反结账

在关闭工资类别的状态下，执行“业务处理”|“反结账”命令，打开“反结账”窗口，选择需要反结账的工资类别，点击“确定”按钮，即可取消对改工资类捏的月末结账处理。

4.2查询报表

打开正式工类别下，执行“统计分析”|“账表”|“我的账表”，打开我的账表查询窗口，如图6所示，可以查询“工资表”、“工资分析表”等。